robinhood避税

2020-07-05

首先要知道你是否需要要报税

如果你2019买了股票，但是在2020年才卖，那么2019年的税单并不需要申报，而是等到报2020年的税时才需要。

你的税取决于你的国籍身份

U.S. Citizen美国公民

Resident Alien 要么你有绿卡，要么你符合(本年度有31天在美国同时过去3年有总共有183天在美国，比如，你要报2019年的税，你2019年待在美国120天，2018待120天，2018年只能算三分之一，就是120的1/3=40天，2017年待120天，只能算六分之一，就是20天，所以，共计120+40+20=180天，不符合183天要求，不算Resident Alien)

Non Resident alien 外国投资人，以上几种情况都不符合，你就是Non Resident alien，你太幸运了，你不需要缴税，但你需要证明你是外国投资人，填写W-8BEN表格。是否可以用国内亲戚的名义开户，自己作为账号管理人？可以，需要填写一份账号授权申请书。

有几种类型的税？

资本利得税率

是长期投资还是短期投资。持有超过一年则为长期，否则为短期。

净长期资本利得(损失) = 长期资产利得–长期资产损失

净短期资本利得(损失) = 短期资产利得–短期资产损失

净资本利得 = 净长期资本利得–净短期资本损失

净资本利得的税率一般来说是15%，如果你本身处于10%或15%的税率税级，那么净资本利得的税率为0。但是，如果你的收入超过了最高税率税级39.6%，那么净资本利得的税率会变为20%。

净短期资本利得：总是视为普通收入，和其他收入一起用累进税率表算税。注意这就是为什么前面公式不能反过来，因为不能用净长期资本损失来抵消净短期资本利得。

净资本损失：如果你的资本损失超过利得，最多只能抵扣$3,000的普通收入。超过的部分可以带到下一年计算。

股息税率

股息分两种，普通股息（Ordinary Dividends）和合规股息（Qualified Dividends）。普通股息最常见，也是和其他收入一起用累进税率表算税，在1099-DIV的Box 1a。合规股息是要满足一定条件后，可以按照净资本利得的税率算税，在1099-DIV的Box 1b。大家需要注意的最主要条件就是holding period的要求，基本就是派息前后120天内要持有超过60天。

一般来讲，美国会对源自美国公司的股息征收30%的税，买卖股票的经纪券商会直接替客户把税扣掉。例如，如果你投资的股票应该派发给你100块股利，你的券商只会给你70块。但好处是，你也不需要再填报任何纳税报表。

但是，30%的股息税并不适用于和美国签订了税务协议的国家。目前中国大陆居民为10%，加拿大15%，日本10%，澳大利亚15%，新西兰15%。注意，香港、新加坡、台湾都没有和美国签署协定，因此税率均为30%。

省税的方法？避免Wash Sale

Wash Sale的意思是你在卖出一个股票的30天之内，又把它买回来，目的是为了减少资本所得税。美国国税局（IRS）的一项法规，会取消那部分减少的资本所得税。

举例，你在10月1日，卖出特斯拉赚了20000美金，你本来要为这20000美金付资本所得税，但是11月1日以10,000美元的价格购买了500股XYZ科技股票。 12月15日，这100股股票的价值跌至2,000美元，因此您为了减税目的而出售了XYZ全部股票，实现了8,000美元的资本损失，如果今年最后一天结束，你只需要付20000-8000=12000的盈利的税，但是你在同一年的12月27日，您又回购了500股XYZ科技股票，以重新建立自己的股票头寸。由于在30天的时间间隔之内买回了同一个证券，因此最初损失8000美金，IRS不会把它视为能减免的资本所得税，你还是会按照20000美金去付税。